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證券公司借入次級債務規(guī)定解讀
http://www.mamogu.com 發(fā)稿日期:2010-9-9

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　　中國證監(jiān)會有關部門負責人8日表示，證監(jiān)會日前發(fā)布了《證券公司借入次級債務規(guī)定》，允許證券公司借入短期次級債務，以解決臨時流動性需要。證券公司借入次級債務應有規(guī)�？刂疲瓌t上不得提前償還。此前，證券公司只能定向借入期限在3年以上（含3年）的次級債務。

　　這位負責人介紹，2005年證監(jiān)會下發(fā)《關于證券公司借入次級債務有關問題的通知》，以拓寬證券公司融資渠道，化解行業(yè)流動性風險。4年多來，隨著綜合治理的結束，行業(yè)歷史遺留風險徹底化解，機構監(jiān)管進入常規(guī)監(jiān)管階段。證券公司借入次級債務及其監(jiān)管也面臨一些新情況，證券公司次級債務的借入、償還和使用等方面的要求需要進一步完善。為此，有必要對《通知》予以修訂。

　　《規(guī)定》區(qū)分了長短期次級債務，并明確不同類型的次級債務對凈資本和風險資本準備的不同影響。《規(guī)定》將次級債務分為兩種：長期次級債務和短期次級債務。長期次級債務是指證券公司借入期限在2年以上（含2年）的次級債務。長期次級債務應當為定期債務，可以按一定比例計入凈資本。次級債務計入凈資本的比例，仍沿用原《通知》的規(guī)定�？紤]到證券公司在開展承銷股票、債券等特定業(yè)務的過程中，有借入短期次級債務的需求，《規(guī)定》允許證券公司在開展上述業(yè)務過程中可以借入期限在3個月以上（含3個月）、2年以下（不含2年）的短期次級債務，以解決臨時流動性需要。

　　短期次級債務不計入凈資本，僅可在公司開展有關特定業(yè)務時按規(guī)定和要求扣減風險資本準備。

　　證券公司借入次級債務應符合以下條件：借入資金有合理用途。次級債務應當以現(xiàn)金或中國證監(jiān)會認可的其他形式借入。借入次級債務應有規(guī)�？刂疲撮L期次級債務計入凈資本的數(shù)額不得超過凈資本（不含長期次級債務累計計入凈資本的數(shù)額）的50%；凈資本與負債的比例、凈資產(chǎn)與負債的比例等各項風險控制指標不觸及預警標準。次級債務合同條款符合證券公司監(jiān)管規(guī)定。

　　證券公司原則上不得提前償還次級債務，若要提前償還，應符合一定條件。同時，規(guī)定證券公司風險控制指標不符合規(guī)定標準或償還次級債務后將導致風險控制指標不符合規(guī)定標準的，不得歸還到期次級債務本息。

　　證券公司要充分披露次級債務信息。證券公司借入次級債務，應自借入次級債務獲批之日起3個工作日內(nèi)在公司網(wǎng)站公開披露；證券公司償還次級債務，應當在到期日前至少3個工作日在公司網(wǎng)站公開披露，并在實際償還次級債務后3個工作日內(nèi)公開披露有關償還情況。上市證券公司借入和償還次級債務的，除應當遵守《規(guī)定》要求外，還應按照上市公司信息披露管理的規(guī)定，履行信息披露義務。

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