日前，有消息人士透露銀監(jiān)會(huì)正與商業(yè)銀行商討按照貸款總額計(jì)提減值準(zhǔn)備的可行性方案，大型銀行的撥備/總貸款的比率可能要達(dá)到2.5%，股份制銀行可能要達(dá)到2.4%。雖然銀監(jiān)會(huì)并沒有證實(shí)這一消息，但幾乎所有大投行和券商的分析師都發(fā)表報(bào)告對(duì)這一還在醞釀階段的重大舉措加以評(píng)論。

　　目前銀行業(yè)通常使用的撥備指標(biāo)有兩個(gè)，分別是撥備覆蓋率和撥備充足率。前者是指撥備計(jì)提與貸款五級(jí)分類中后三類的比例，中國銀監(jiān)會(huì)的要求為150%；后者是指對(duì)正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類分別按1%、2%、25%、50%和100%計(jì)算應(yīng)計(jì)提撥備，然后把實(shí)際撥備余額與計(jì)算的應(yīng)計(jì)提進(jìn)行比較，計(jì)算出各家銀行的撥備充足率。

　　一旦銀監(jiān)會(huì)引入監(jiān)管新指標(biāo)，各銀行的利潤將或多或少被削弱。分析師普遍認(rèn)為，對(duì)中小銀行的影響將超過大銀行。瑞銀報(bào)告指出，對(duì)那些撥備總額不到總貸款的2%的股份制商業(yè)銀行來說，新增撥備的要求可能令其2010年的凈利潤減少14%至40%。由于中小銀行面臨的結(jié)構(gòu)性貸存比挑戰(zhàn)，資本基礎(chǔ)更薄弱，新規(guī)出臺(tái)對(duì)其影響將超過大型國有銀行。

　　中銀國際報(bào)告則指出，如果要求撥備/總貸款的比率在2010年底達(dá)到2.5%，整體上上市銀行2010年撥備將比目前的預(yù)測(cè)增加636億，2010年的凈利潤將下降7.7%。如果該指標(biāo)要求持續(xù)存在，則以后新增貸款的收益貢獻(xiàn)在首年將明顯下降。根據(jù)簡(jiǎn)單測(cè)算，1000元新增貸款在首年的利潤貢獻(xiàn)將由原來的3.75元下降成為負(fù)的7.5元，銀行業(yè)利潤的波動(dòng)性將加大。

　　中銀國際也認(rèn)為，原來不良貸款率低、撥備覆蓋率也不高的中小銀行受影響較大，如深發(fā)展、興業(yè)和中信。而農(nóng)行、工行等大銀行受到的影響相對(duì)較小。

　　中金公司則指出，若要求銀行在3年或5年內(nèi)達(dá)標(biāo)，則將分別影響上市銀行當(dāng)期凈利潤2.6%和1.3%。

　　分機(jī)構(gòu)看，如果要求3年內(nèi)達(dá)標(biāo)，對(duì)國有銀行、股份制銀行和城商行三年的凈利影響分別為1.2%、9.1%和5.3%，其中對(duì)中信銀行、興業(yè)銀行和寧波銀行的業(yè)績(jī)影響均超過10%，分別為14.2%、11.1%和10.5%。

　　分析人士指出，如果這一方案確能出臺(tái)，無疑會(huì)進(jìn)一步加大銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力，尤其是加強(qiáng)對(duì)中長(zhǎng)期可能出現(xiàn)的不良貸款的防范。但是也有聲音認(rèn)為，這一方案也存在一些缺陷。

　　中金公司報(bào)告指出，銀監(jiān)會(huì)正在商討的撥備/總貸款指標(biāo)也存在缺陷。該指標(biāo)忽視了銀行資產(chǎn)質(zhì)量的差異，導(dǎo)致在相同撥備覆蓋率水平的情況下，資產(chǎn)質(zhì)量越好的銀行該比例越低。極端情況下，如果銀行的不良貸款率為10%，則撥備覆蓋率只需25%，則撥備/總貸款就能達(dá)到2.5%。目前一年期貸款的基準(zhǔn)利率為5.31%，而同期定期存款的基準(zhǔn)利率為2.25%，存貸差為3.06%。如果將撥備/總貸款要求提高到2.5%，則意味著撥備后的存貸差僅為0.56%，將嚴(yán)重影響銀行的放貸意愿。中金報(bào)告認(rèn)為，相比之下，撥備充足率更能檢驗(yàn)銀行對(duì)未來可能發(fā)生不良貸款的真實(shí)撥備情況。截至今年6月末，國有銀行、股份制銀行和城商行的撥備充足率分別達(dá)到146.4%、125.3%和125.9%。

　　瑞銀報(bào)告也認(rèn)為，不良貸款覆蓋率可能無法完全抵御貸款分類不充分引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管重心放到撥備總額上是更為審慎的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方法。這也可能營造公平的環(huán)境，或使銀行監(jiān)管更易于執(zhí)行。

　　新聞內(nèi)存

　　上市銀行撥備比例僅農(nóng)行“達(dá)標(biāo)”

　　近幾年來，我國各大上市銀行的撥備覆蓋率都在節(jié)節(jié)上升。截至7月末，商業(yè)銀行撥備覆蓋率已經(jīng)超過188%。目前已有10家上市銀行撥備覆蓋率超過200%。其中浦發(fā)銀行、招商銀行、興業(yè)銀行撥備覆蓋率都在300%左右。但是業(yè)內(nèi)普遍認(rèn)為，撥備覆蓋率大多覆蓋的是已經(jīng)暴露的風(fēng)險(xiǎn)，而其近年來大幅提高得益于不良貸款和不良率的“雙降”，實(shí)際上撥備總額并未明顯提高，隨著關(guān)注類貸款有轉(zhuǎn)化為不良貸款的跡象，目前的銀行撥備并不保險(xiǎn)。因此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)討論采用新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是有必要的。

　　中金公司最新研究報(bào)告顯示，截至上半年末，商業(yè)銀行整體和上市銀行整體的撥備和總貸款比例為2.42%和2.33%。分機(jī)構(gòu)而言，國有銀行、股份制銀行和城商行的撥備和總貸款比例分別為2.50%、1.74%和1.85%。

　　銀行半年報(bào)顯示，農(nóng)行、建行、工行、中行和交行這五大國有商業(yè)銀行撥備占總貸款比例分別為3.15%、2.49%、2.39%、2.26%、1.97%。目前大行中，只有農(nóng)行高于傳聞中“2.5%”的標(biāo)準(zhǔn)。而股份制銀行中暫無一家銀行“達(dá)標(biāo)”。除華夏銀行和南京銀行該比例分別為2.49%、2.15%外，其他銀行均低于2%。

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