個(gè)人養(yǎng)老金稅收政策明確“十四五”養(yǎng)老金融行業(yè)分析

• 2022年9月28日 WuYaNan來源：互聯(lián)網(wǎng) 1165 75
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發(fā)展政策支持、商業(yè)化運(yùn)營的個(gè)人養(yǎng)老金，是對基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充，有利于更好滿足群眾多樣化需求、提升保障水平。

個(gè)人養(yǎng)老金稅收政策明確

國務(wù)院總理李克強(qiáng)9月26日主持召開國務(wù)院常務(wù)會(huì)議，確定對政策支持、商業(yè)化運(yùn)營的個(gè)人養(yǎng)老金予以稅收優(yōu)惠，滿足多樣化需求。

會(huì)議指出，發(fā)展政策支持、商業(yè)化運(yùn)營的個(gè)人養(yǎng)老金，是對基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充，有利于更好滿足群眾多樣化需求、提升保障水平。會(huì)議決定，對政策支持、商業(yè)化運(yùn)營的個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人所得稅優(yōu)惠：對繳費(fèi)者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領(lǐng)取收入的實(shí)際稅負(fù)由7.5%降為3%。政策實(shí)施追溯到今年1月1日。

根據(jù)中研普華研究院《2022-2027年中國養(yǎng)老金融行業(yè)市場深度調(diào)研及投資策略預(yù)測報(bào)告》顯示：

養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)規(guī)模多大?

隨著老年人口的增加，與老年人相關(guān)的產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展，養(yǎng)老行業(yè)也成為一個(gè)朝陽行業(yè)。

第七次全國人口普查調(diào)查結(jié)果顯示，2021年的老年人數(shù)相對于2020年上升了5.44%。60歲及以上人口為2.64億人，占18.70%，其中65歲及以上人口為1.91億人，占13.50%。在所有地級以上的市中，149個(gè)市的65歲及以上人口占比已經(jīng)超過了14%。

國務(wù)院日前印發(fā)《“十四五”國家老齡事業(yè)發(fā)展和養(yǎng)老服務(wù)體系規(guī)劃》，圍繞推動(dòng)老齡事業(yè)和產(chǎn)業(yè)協(xié)同發(fā)展、推動(dòng)養(yǎng)老服務(wù)體系高質(zhì)量發(fā)展，明確了“十四五”時(shí)期的總體要求、主要目標(biāo)和工作任務(wù)?！兑?guī)劃》提出了“十四五”時(shí)期的發(fā)展目標(biāo)，即養(yǎng)老服務(wù)供給不斷擴(kuò)大，老年健康支撐體系更加健全，為老服務(wù)多業(yè)態(tài)創(chuàng)新融合發(fā)展，部署了9方面具體工作任務(wù)，包括織牢社會(huì)保障和兜底性養(yǎng)老服務(wù)網(wǎng)，擴(kuò)大普惠型養(yǎng)老服務(wù)覆蓋面，強(qiáng)化居家社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)能力等。

規(guī)劃中強(qiáng)調(diào)，到2025年，養(yǎng)老服務(wù)床位總量達(dá)到900萬張以上，設(shè)立老年醫(yī)學(xué)科的二級及以上綜合性醫(yī)院占比達(dá)到60%以上，本科高校、職業(yè)院校養(yǎng)老服務(wù)相關(guān)專業(yè)招生規(guī)模明顯增長，新建城區(qū)、新建居住區(qū)配套建設(shè)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施達(dá)標(biāo)率達(dá)到100%等。

傳統(tǒng)的養(yǎng)老模式已經(jīng)不能滿足現(xiàn)在老齡群體的需求，在老齡化越來越嚴(yán)重、老齡人口比重越來越大的背景下，智慧養(yǎng)老、醫(yī)養(yǎng)康養(yǎng)相結(jié)合以及養(yǎng)老地產(chǎn)將是未來養(yǎng)老行業(yè)市場的發(fā)展趨勢。

老齡化既是金融業(yè)發(fā)展的挑戰(zhàn)，也是機(jī)遇。我國養(yǎng)老金體系第一支柱基本養(yǎng)老金“一支獨(dú)大”、第二支柱企業(yè)年金是“短板”、第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金還是“弱項(xiàng)”，積極發(fā)展養(yǎng)老理財(cái)正是優(yōu)化養(yǎng)老金體系、“補(bǔ)弱項(xiàng)”的有效策略。從微觀上來看，商業(yè)銀行養(yǎng)老理財(cái)?shù)陌l(fā)行和發(fā)展，有利于豐富養(yǎng)老金融產(chǎn)品供給、滿足投資者多元化的養(yǎng)老投資需求、促進(jìn)居民家庭金融結(jié)構(gòu)優(yōu)化。

“十四五”養(yǎng)老金融行業(yè)分析

中國養(yǎng)老金體系三大支柱分別為基本養(yǎng)老金和全國社保基金、企業(yè)年金和職業(yè)年金、個(gè)人養(yǎng)老金。與國際對比，我國養(yǎng)老金體系中，第一支柱占比較高，超過70%，中國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只能提供最為基礎(chǔ)的生活保障，難以滿足更高水平的生活需要。

我國個(gè)人養(yǎng)老金融產(chǎn)品期限偏短、風(fēng)險(xiǎn)等級較低、收益偏低，其原因之一可能就是缺少相應(yīng)的稅延養(yǎng)老金賬戶支持，導(dǎo)致能夠長期持有產(chǎn)品、真正用于養(yǎng)老的并不多，從而限制了投資期限和投資風(fēng)險(xiǎn)承受能力。

《中國普惠金融指標(biāo)分析報(bào)告(2020年)》建議，“十四五”時(shí)期，要補(bǔ)齊老年群體普惠金融服務(wù)短板，有效應(yīng)對人口老齡化挑戰(zhàn)。具體包括：針對老年群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)新趨勢探索研究相適應(yīng)的金融服務(wù)方式，穩(wěn)妥創(chuàng)新適老化投資理財(cái)產(chǎn)品，豐富完善各類商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，助力老年群體實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值，通過合理安排消費(fèi)支出享受更加豐富多彩的老年生活等。銀保監(jiān)會(huì)此前披露，截至2022年5月末，養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品認(rèn)購金額超600億元。

想了解更多關(guān)于養(yǎng)老金融行業(yè)專業(yè)數(shù)據(jù)分析，請點(diǎn)擊查看中研普華研究院出版的報(bào)告《2022-2027年中國養(yǎng)老金融行業(yè)市場深度調(diào)研及投資策略預(yù)測報(bào)告》。

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  2022-2027年中國養(yǎng)老地產(chǎn)行業(yè)市場全景調(diào)研與發(fā)展前景預(yù)測報(bào)告

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