稅務服務行業(yè)市場分析研究報告2023

• 吳澳燕 2023年3月20日 來源：央視新聞 中研報告 893 55
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當前財稅服務行業(yè)已進入市場化競爭階段，但面向中小企業(yè)提供相關服務的機構缺失，藍海市場廣闊。在稅務領域，以“互聯(lián)網+稅務”為主旨的智慧稅務建設也在持續(xù)推進。利用大數(shù)據與云平臺，創(chuàng)新辦稅服務，探索智慧服務新模式已成為各地政府稅務部門的新常態(tài)，企業(yè)與稅務系

近年來，中國企業(yè)主體數(shù)量持續(xù)增長，同時，數(shù)字經濟發(fā)展不斷深入，2020年新冠疫情導致全球經濟下行壓力加劇，以新基建帶動數(shù)字化轉型，成為中國應對經濟下行壓力并實現(xiàn)經濟結構轉型的重要抓手。作為數(shù)字化轉型的重要環(huán)節(jié)，企業(yè)服務有望在新基建的浪潮下迎來發(fā)展新機遇。財稅服務行業(yè)受互聯(lián)網化、數(shù)字化的影響，加上資本刺激，進入快速發(fā)展期。

國家稅務總局最新數(shù)據顯示，2022年，稅務部門組織稅費收入31.7萬億元，為國家治理提供了堅實的財力保障。

在2022年超4.2萬億元的全國新增減稅降費及退稅緩稅緩費中，涉及制造業(yè)近1.5萬億元，占比35%左右;餐飲、零售、文旅、交通運輸?shù)仁芤咔橛绊戄^重的服務業(yè)，獲得支持超8700億元。從企業(yè)規(guī)模看，小微企業(yè)和個體工商戶是受益主體，新增減稅降費及退稅緩稅緩費約占總規(guī)模的四成;近八成個體工商戶在2022年無需繳納稅款。

當前財稅服務行業(yè)已進入市場化競爭階段，但面向中小企業(yè)提供相關服務的機構缺失，藍海市場廣闊。在稅務領域，以“互聯(lián)網+稅務”為主旨的智慧稅務建設也在持續(xù)推進。利用大數(shù)據與云平臺，創(chuàng)新辦稅服務，探索智慧服務新模式已成為各地政府稅務部門的新常態(tài)，企業(yè)與稅務系統(tǒng)通過人工智能技術實現(xiàn)互聯(lián)，網上辦稅已成為必然趨勢。

根據中研普華產業(yè)研究院發(fā)布的《2021-2025年中國稅務服務行業(yè)發(fā)展全景調研與投資趨勢預測研究報告》顯示：

2020年，全國稅務部門組織的稅收收入(已扣除出口退稅)完成136780億元，同比下降2.6%，圓滿完成財政預算安排的稅收收入目標?！笆濉睍r期，全國稅收收入完成65.7萬億元，比“十二五”時期增加18.5萬億元。此外，2020年全年新增減稅降費預計超2.5萬億元，圓滿完成政府工作報告確定的為企業(yè)減負目標。

報告顯示，“十三五”時期，我國租賃和商務服務業(yè)、科學研究和技術服務、信息傳輸和信息技術服務等現(xiàn)代服務業(yè)的新辦涉稅市場主體數(shù)量占比明顯提高，分別從2015年的10.02%、3.89%、2.84%提高至2020年的13.70%、5.45%、3.78%。民營經濟已經成為新辦涉稅市場主體的主力軍。“十三五”期間，新辦民營涉稅市場主體5600萬戶，占比超九成，且占比逐年遞增，從2015年的96.30%提高到2020年的98.81%，提升2.51個百分點。

稅務服務行業(yè)市場分析研究報告2023

根據美國、日本、韓國等發(fā)達國家稅務服務行業(yè)發(fā)展經驗，美國企業(yè)委托稅務服務機構提供稅務服務的企業(yè)數(shù)量占企業(yè)總數(shù)量的比例為61%，日本企業(yè)的稅務服務委托占比為84%，而韓國則高達95%。我國稅務服務行業(yè)起步較晚，目前我國企業(yè)稅務服務委托占比約為30%，與發(fā)達國家相比，我國企業(yè)稅務服務委托占比較低。

據不完全統(tǒng)計，我國目前僅15%左右的企業(yè)通過稅務中介機構代辦納稅事宜。從目前稅務師事務所和執(zhí)業(yè)注冊稅務師的數(shù)量規(guī)模與我國經濟發(fā)展現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢來看，我國專業(yè)稅務服務機構數(shù)量規(guī)模不能滿足我國經濟發(fā)展現(xiàn)狀。

隨著財稅智慧化、數(shù)字化、智能化的不斷推進，具有低成本、高效率、低錯誤率、強及時性等優(yōu)勢的財稅企業(yè)服務平臺有效幫助了企業(yè)在財務共享模式下更好地進行增值稅發(fā)票填寫和查驗，受到眾多數(shù)字化企業(yè)的青睞。

小微企業(yè)作為國內企業(yè)的主力軍，迅速發(fā)展之余，也成為了國民經濟的重要驅動力。數(shù)據顯示，截至2021年中國各類企業(yè)經營主體已經突破1.5億戶。在國民經濟貢獻度上，小微企業(yè)最終產品和服務價值占GDP總比的60%，為技術創(chuàng)新和城鎮(zhèn)勞動就業(yè)貢獻了70%以上。

對于我國的小微初創(chuàng)企業(yè)來說，除了自身的業(yè)務之外，財稅也是其無法規(guī)避的話題。數(shù)據顯示，2021年末國內小微企業(yè)數(shù)量占比高達97.1%，其納稅占國家稅收總額的比例超過50%，小微企業(yè)財稅服務成為萬億規(guī)模的藍海市場。

財稅領域由于監(jiān)管方的要求和規(guī)定，數(shù)字化也成為眾多企業(yè)的剛需。一方面，國家頒布的統(tǒng)一會計準則，尤其是針對公眾企業(yè)，必須披露經審計的財務報告，對稅收的合規(guī)要求也不斷提高。另一方面，政策也正在全力推動財稅科技化和數(shù)字化，2021年3月，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)了《關于進一步深化稅收征管改革的意見》釋放了一個明確的信號，就是要從“以票管稅”變?yōu)椤耙詳?shù)治稅”，并提出2021年建成全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務平臺，2025年基本實現(xiàn)發(fā)票全領域電子化，加強智能化稅收大數(shù)據分析等等，財稅行業(yè)全面轉身科技化、數(shù)字化已經勢在必行。

據不完全統(tǒng)計，2016年至2020年新增的減稅降費累計將達7.6萬億元左右。特別是2019年實施更大規(guī)模減稅降費，全年新增減稅降費達到2.36萬億元，占GDP的比重超過2%，拉動全年GDP增長約0.8個百分點。2020年前11個月，全國累計新增減稅降費23673億元，全年新增減稅降費超過2.5萬億元。

目前，稅務服務行業(yè)的行業(yè)周期處于成長期，行業(yè)內已分化出兩類市場參與主體。一類是以稅務師事務所為代表的市場參與主體，其客戶主要為國企、上市公司、外商投資企業(yè)、非居民企業(yè)以及中小型企業(yè)，提供的服務主要為涉稅鑒證、涉稅籌劃、涉稅代理等涉稅服務。這一類機構服務標準化程度高，客戶需求穩(wěn)定，品牌知名度高。這一部分的細分市場已經呈現(xiàn)了成熟期行業(yè)的特征，具體表現(xiàn)為收入增長率趨于穩(wěn)定、市場集中度高、業(yè)內競爭激烈。

更多行業(yè)詳情請點擊中研普華產業(yè)研究院發(fā)布的《2021-2025年中國稅務服務行業(yè)發(fā)展全景調研與投資趨勢預測研究報告》。

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